關(guān)於印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法》的通知

財(cái)庫[2014]57號(hào)

上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、青島、寧夏、江西?。▍^(qū)、市）財(cái)政廳（局、委）：

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2014年上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、江西、寧夏、青島試點(diǎn)地方政府債券自發(fā)自還。為加強(qiáng)對(duì)2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)工作的指導(dǎo)，我們制定了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

財(cái)政部

2014年5月19日

附件：

2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)辦法

第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)2014年地方政府債券自發(fā)自還試點(diǎn)地區(qū)（以下簡稱試點(diǎn)地區(qū)）的指導(dǎo)，規(guī)范試點(diǎn)地區(qū)發(fā)債償債等行為，制定本辦法。

第二條 自發(fā)自還是指試點(diǎn)地區(qū)在國務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織本地區(qū)政府債券發(fā)行、支付利息和償還本金的機(jī)制。

第三條 試點(diǎn)地區(qū)發(fā)行政府債券實(shí)行年度發(fā)行額管理，全年發(fā)行債券總量不得超過國務(wù)院批準(zhǔn)的當(dāng)年發(fā)債規(guī)模限額。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四條 試點(diǎn)地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2014年政府債券期限為5年、7年和10年，結(jié)構(gòu)比例為4:3:3。

第五條 試點(diǎn)地區(qū)按照市場(chǎng)化原則發(fā)行政府債券，遵循公開、公平、公正的原則。

第六條 試點(diǎn)地區(qū)按照有關(guān)規(guī)定開展債券信用評(píng)級(jí)，擇優(yōu)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。試點(diǎn)地區(qū)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽署信用評(píng)級(jí)協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

第七條 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則開展信用評(píng)級(jí)工作，遵守信用評(píng)級(jí)規(guī)定與業(yè)務(wù)規(guī)范，及時(shí)發(fā)布信用評(píng)級(jí)報(bào)告。

第八條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)及時(shí)披露債券基本信息、財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及債務(wù)情況等。

第九條 試點(diǎn)地區(qū)信息披露遵循誠實(shí)信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第十條 試點(diǎn)地區(qū)組建本地區(qū)政府債券承銷團(tuán)，承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)，具有債券承銷業(yè)務(wù)資格，資本充足率、償付能力或者淨(jìng)資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第十一條 試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以書面委托其在試點(diǎn)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)代理簽署並履行債券承銷協(xié)議。

第十二條 試點(diǎn)地區(qū)可以在政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點(diǎn)地區(qū)提供發(fā)債定價(jià)、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

第十三條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場(chǎng)利率為定價(jià)基準(zhǔn)、採用承銷或招標(biāo)方式確定債券發(fā)行利率。

承銷是指試點(diǎn)地區(qū)與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券承銷額（或承銷利率及承銷額），按市場(chǎng)化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機(jī)制。

招標(biāo)是指試點(diǎn)地區(qū)通過財(cái)政部國債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)或其他電子招標(biāo)系統(tǒng)，要求各承銷商在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。

第十四條 試點(diǎn)地區(qū)採用承銷方式發(fā)行政府債券時(shí)，應(yīng)制定承銷規(guī)則，明確承銷方式和募集原則等，單個(gè)承銷團(tuán)成員的最高承銷限額不得超過每期債券發(fā)行額的30%。

第十五條 試點(diǎn)地區(qū)採用招標(biāo)方式發(fā)行政府債券時(shí)，應(yīng)制定招標(biāo)規(guī)則，明確招標(biāo)方式和中標(biāo)原則等，單個(gè)承銷團(tuán)成員的最高投標(biāo)限額不得超過每期債券招標(biāo)額的30%。

第十六條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價(jià)現(xiàn)場(chǎng)管理，確保發(fā)債定價(jià)過程公平、規(guī)范、有序進(jìn)行。

第十七條 試點(diǎn)地區(qū)在發(fā)債定價(jià)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體，及時(shí)公布債券發(fā)行結(jié)果。

第十八條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券應(yīng)當(dāng)在國家規(guī)定的証券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)在全國銀行間債券市場(chǎng)、証券交易所債券市場(chǎng)上市交易。

第十九條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券資金收支實(shí)行預(yù)算管理，具體事項(xiàng)參照《2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[2009]21號(hào)）有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十條 試點(diǎn)地區(qū)政府債券會(huì)計(jì)核算參照《財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算辦法》（財(cái)庫[2009]19號(hào)）有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條 試點(diǎn)地區(qū)承擔(dān)債券還本付息責(zé)任。試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制，統(tǒng)籌安排綜合財(cái)力，及時(shí)支付債券本息、發(fā)行費(fèi)等資金，切實(shí)履行償債責(zé)任，維護(hù)政府信譽(yù)。

第二十二條 試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)將本地區(qū)政府債券信用評(píng)級(jí)、信息披露、承銷團(tuán)組建、發(fā)行兌付等有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)財(cái)政部備案。政府債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項(xiàng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。年度發(fā)行結(jié)束兩周內(nèi)向財(cái)政部報(bào)送債券發(fā)行情況。如地方政府債券發(fā)行利率低於招標(biāo)日前1至5個(gè)工作日相同待償期國債收益率，須在債券發(fā)行情況中進(jìn)行重點(diǎn)說明。

第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。